Как не платить пени по транспортному налогу

Пени за неуплату транспортного налога ограничат

Правительство РФ направило в Госдуму законопроект, который меняет порядок начислений пеней при неуплате налогов в установленный законом срок.

Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 75 НК РФ» подготовлен Министерством финансов по поручению Президента РФ.

Оглавление:

Планируется, что в случае принятия законопроекта это будет способствовать улучшению положения налогоплательщиков, снизит нагрузку на бизнес.

Так что в случае вступления нового закона в силу неплательщиков транспортного налога и других налоговых обязательных платежей ждет послабление. Так, планируется ограничить максимально возможный размер пеней за неуплату налогов и сборов суммой основного долга.

Напомним, что в настоящий момент пени при неуплате в установленный законодательством срок начисляются за каждый день просрочки. Начисление пеней не прекращается даже в том случае, если итоговый их размер превысит основную сумму долга по неуплаченным налогам.

То есть теоретически, если вы не оплатили небольшую сумму, например по транспортному налогу на автомобиль, размер пеней со временем может превысить сумму неуплаченного налога.

Законопроект Правительства РФ предполагает, что предельная сумма пеней будет ограничена суммой недоимки, на которую она начисляется. То есть предусмотрено прекращение начисления пеней на недоимку по налогам, сборам, страховым взносам со дня, в котором сумма начисленных пеней составила или превысила размер этой недоимки.

Так что, как видите, поручения президента выполняются действующим Правительством РФ вопреки различным слухам в Сети и домыслам оппозиционных политиков, которые считают, что нынешний состав правительства нужно менять, так как кабинет министров не справляется со своими обязанностями.

Кстати, знаете, зачем Правительство РФ внесло в Госдуму этот законопроект, который либерализирует действующий Налоговый кодекс в отношении всех налогоплательщиков? Это необходимо для того, чтобы налоговые долги граждан и юридических лиц не копились до бесконечности до таких сумм, когда государство их не может взыскать, в результате чего уже не раз президенту приходилось объявлять налоговую амнистию по безнадежной налоговой задолженности.

Напомним, в начале этого года начал действовать закон, который подписал Владимир Путин. Новый закон позволил налоговикам списать задолженность по различным налогом и сборам, которые образовались у граждан, у индивидуальных предпринимателей и у юр. лиц до 1 января 2015 года. В итоге с 1 января 2018 года налоговики начали списывать долги по налогам всем россиянам, которые были должниками по налогам, не уплаченным до 01.01.2015 года.

Так что в случае принятия закона, предусматривающего ограничение размера пеней по просроченным обязательным налоговым платежам, гражданам России стоит подумать о соблюдении закона, обязывающего своевременно оплачивать все налоги, поскольку в будущем не стоит рассчитывать на новые налоговые амнистии. Скорее всего, в будущем Президент РФ больше не намерен объявлять очередное обнуление долгов по налогам. Ведь, согласитесь, эта мера ставит под угрозу вообще смысл уплаты обязательных налогов.

Вы не поверите, но в Сети даже появились целые форумы, где люди обсуждают последнюю налоговую амнистию. Знаете, что настораживает?

На таких форумах люди уже обсуждают следующее списание налогов, которое, возможно, будет в будущем. Именно поэтому многие люди посчитали, что в таком случае и платить обязательные налоги не имеет смысла. Только вот с таким настроем едва ли нас с вами ждет светлое будущее.

Не советуем вам это делать. Вряд ли в ближайшем будущем наш президент снова объявит подобную амнистию по налогам. Особенно не стоит на это рассчитывать, если Государственная дума РФ примет законопроект об ограничении пеней.

Источник: http://www.1gai.ru/baza-znaniy/zakonodatelstvo/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga-ogranichat.html

Коллегия адвокатов

Как не платить пени по транспортному налогу

Нужно ли платить пени по налогу за имущество?

Здравствуйте. Несколько лет назад бабушка переписала на меня 4\7 квартиры, платил за нее налог на имущество, затем понадобилось зайти на госуслуги, зарегестрировался и увидел что должен оплатить налог и пеня 200р, хотя мне никаких квитанций не приходило

оплатил 11.10.17 через госуслуги, письмо пришло вчера, на нем дата 13.10.17 ( т.е. отправили уведомление ОБ ОПЛАТЕ НАЛОГА через 2 дня после того как я уже оплатил его, а пеня УЖЕ было )

Должен ли я оплатить пеня или могу » Обжаловать» ? какие действия могу предпринять? И могу ли) Спасибо.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте, Никита! Письма налоговая подготавливает заранее, долг по налогам могли из базы распечатать например 10.10.2017 и поэтому вам пришло письмо с долгом. Сохраните главное чек/выписку об оплате. Более точные начисления я бы вам рекомендовала отслеживать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там более подробная и актуальная информация.

Уточнение клиента

Так и не понял пеня нужно платить или нет=\

Получается так, что если бы я не зарегистрировался на госуслугах, то я бы и не вспомнил про этот налог, а когда письмо с оповещением по налогу пришло, у меня уже накапало 200р пеня

28 Октября 2017, 11:36

Пеню оплачивать нужно, так как это санкция за несвоевременную оплату налога! Если её не оплатить, она в сумме будет расти

Ищете ответ? Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Опции темы
Поиск по теме

как не платить пени и штрафы за транспортный налог?

а ты повнимательнее почитай налоговый кодекс насчет льгот. Пенсионер, например, имеет право на льготу по ОДНОЙ квартире, ОДНОМУ земельному участку, и ОДНОМУ автомобилю (по крайней мере с 2016 года). Может быть и у тебя такая льгота есть, а ты про нее не знаешь?

Я, например, как пенсионер, пользуюсь льготой по ОДНОЙ квартире, ОДНОМУ участку и ОДНОМУ автомобилю. За все остальные квартиры, участки и автомобили — плачу налог.

это налоговый вычет (при наличии иных доходов), а что там с имущественными льготами?

а вот что говорит НК РФ:

Статья 407. Налоговые льготы (налога на имущество физических лиц)

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с «Законом» Российской Федерации от 15 мая 1991 года N«О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным «законом» от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным «законом» от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. 4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;

3) помещение или сооружение, указанные в «подпункте 14 пункта 1» настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в «подпункте 15 пункта 1» настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.

Примечание: Лицо, указанное в пункте 6 статьи 407, которому по состоянию на 31 декабря 2014 года была предоставлена налоговая льгота в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N, вправе не представлять в налоговый орган повторно заявление и документы, предусмотренные вышеуказанным пунктом.

6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Сообщества › DRIVE2 и ГАИ › Блог › Пени за оплаченный транспортный налог.

Пришел транспортный налог, оплатил еще в октябре.Неделю назад на гос услугах высветилась пеня за траспортный налог…

Позвонил в налоговую. Сказали, что по базе видят, что оплата налога прошла. Почему идет пеня не понимают. Типа позвонят в аналитику, чтоб разобрались, но на всякий случай напишите письмо, чтоб обращение зарегистрировалось… ппц… госслужащие…

Кабинета налогоплательщика нет, чтоб его открыть надо тоже ехать в налоговую…Позвонил на общий телефон горячей линии. «Мы обращения не регистрируем, обращайтесь в свою инспекцию или через сайт налог ру. Нафиг такая горячая линия?Написал обращение с сайта nalog.ru ни ответа ни привета.Ради интереса ткнул в кабинет налогоплательщика и о чудо! В нем можно зарегистрироваться через госуслуги, что и сделал.«База данных в личном кабинете может формироваться до трех рабочих дней»Данных об имуществе, начисленных и оплаченных налогах пока нет, за то долг по пене тут как тут — есть.Уже из кабинета написал обращение, пришло подтверждение…Ждите ответа до 30 дней…Сижу чешусь…

UpdТем временем заполнился личный кабинет налогоплательщика, транспортный налог оплачен и зачислен в бюджет 19.10.2016, задолженностей 0, но пеня упорно растет по три с копейками рубля в день, уже 87)))

Так что проверяйте, а то может тоже уже должны. Придут приставы, арестуют авто, имущество, или за границу не выпустят…

«Налоговые» пени — вопросы и ответы

Всем известно, что налоги и взносы во внебюджетные фонды нужно уплачивать вовремя, а если сроки уплаты пропущены, то придется заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности по налогу или взносу. Пени взимаются за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день уплаты недоимки включительн о пп. 3, 4 ст. 75 НК РФ; ч. 3, 5, 6 ст. 25 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ; ст. 22.1 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ ; Разъяснения ФНС от 28.12.2009; пп. 57, 61 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57 (далее — Постановление № 57) .

С 1 января 2016 г. ставка рефинансирования равна ключевой ставке, размер которой составляет 11% Указание ЦБ от 11.12.2015 № 3894-У .

Казалось бы, все просто, но вопросы о начислении пеней все равно возникают. На некоторые мы ответим в нашей статье.

Пени при наличии переплаты

В текущем периоде обнаружили занижение выручки в IV квартале 2013 г. Собираемся подавать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль. Доплачивать налоги нам не надо, так как на сегодняшний день и на конец 2013 г. у нас есть и была переплата по этим налогам, которая покроет нашу недоплату. Надо ли в таком случае исчислить и заплатить пени? И если надо, то как их считать, ведь просрочки платежей по налогам не было.

: Пени начислять и платить не надо. Они взимаются только при наличии недоимки. Так, если у компании имеется переплата (в лицевой карточке расчетов с бюджетом), которая равна сумме подлежащего уплате налога или перекрывает ее, то фактически задолженность перед бюджетом отсутствуе т подп. 5 п. 1 ст. 21, ст. 78 НК РФ . Налоговики могут произвести зачет переплаты в счет недоимки самостоятельно, без заявления налогоплательщик а п. 5 ст. 78 НК РФ . После проведения зачета никаких потерь бюджет не несе т Определение КС от 29.05.2014 № 1069-О . Поэтому пени в таком случае не начисляются.

Кстати, официальных разъяснений чиновников по этому вопросу нет. А суды признают незаконным начисление инспекцией пеней при наличии переплат ы Постановления ФАС ЦО от 28.03.2014 № А/2013 ; ФАС ДВО от 27.11.2013 № Ф/2013 ; 4 ААС от 26.09.2013 № А78-927/2013 .

Пени до принятия решения о зачете

У нас была переплата по налогу на прибыль, которую мы хотели зачесть в счет уплаты НДС. Мы рассчитали НДС за IV квартал 2015 г. и 20 января 2016 г. подали в инспекцию заявление о зачете переплаты. Решение о зачете инспекция приняла только 29 января, то есть позже установленного срока уплаты НДС. Могут ли налоговики начислить нам пени?

: Да, такая вероятность есть. Для проведения зачета имеющейся переплаты в счет предстоящих налоговых платежей требуется заявление от налогоплательщик а п. 4 ст. 78 НК РФ . Ведь налоговики не знают, какую именно сумму переплаты и в счет какого налога вы хотите зачесть. Инспекции для принятия решения по заявлению дается 10 рабочих дней со дня его получени я п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 78 НК РФ . При этом обязанность по уплате налога считается исполненной со дня принятия решения о зачет е подп. 4 п. 3 ст. 45 НК РФ . Минфин из этого делает вывод, что если решение о зачете принято после истечения установленного срока для уплаты налога, то такой налог уплачен несвоевременно. И до даты вынесения решения о зачете (если оно принято в указанный 10-днев ­ный срок) придется уплатить пени Письма Минфина от 25.07.2011 №/1-260 , от 02.08.2011 №/1-273 . А вот судебная практика по вопросу начисления пеней до даты зачета при наличии переплаты противоречива. Последние решения приняты в пользу налоговико в Постановление АС ЗСО от 26.05.2015 № Ф/2015 .

Кстати, если ИФНС не уложилась в отведенные для принятия решения о зачете 10 дней, то пени все равно будут взысканы, ведь налог не был уплачен воврем я статьи 44, 45 НК РФ . Вопрос здесь только в периоде их начисления. Вот что по этому поводу нам пояснили в ФНС.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ Согласно положениям ст. 44 НК РФ в корреспонденции со ст. 78 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается в день принятия решения о зачете излишне уплаченного налога. Одновременно в соответствии со ст. 75 НК РФ пени подлежат начислению за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога. В связи в этим, так как НК РФ не установлено иное, пени начисляются до даты принятия решения о зачете, даже если инспекцией нарушен срок, предусмотренный п. 4 ст. 78 НК РФ ” .

Конечно же, такая позиция крайне невыгодна, тем более что за нарушение срока принятия решения о зачете излишне уплаченных сумм проценты в пользу налогоплательщика не начисляютс я п. 2 ст. 78 НК РФ . Так что подавать заявление о зачете нужно заблаговременно.

Штраф в случае неуплаты пени при подаче уточненки с увеличенным налогом

Наша организация сдала уточненную декларацию по НДС, сумма налога к доплате была уплачена до подачи уточненки, но пени мы не рассчитали и не уплатили. Может ли организация быть привлечена к ответственности?

Если над вами нависла угроза уплаты пеней, не тратьте время зря. Ведь чем быстрее погасите недоимку, тем меньше в итоге заплатите

: Да, после проведения камеральной проверки уточненной декларации ваша компания может быть оштрафована за неуплату налога в положенный срок ст. 122 НК РФ .

Ведь при подаче уточненки налогоплательщик освобождается от ответственности, в частности, при условии, что до ее представления он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени за период просрочк и подп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ . А если задолженность по пеням не погашена, то и оснований для освобождения от штрафа нет п. 3 мотивировочной части Определения КС от 07.12.2010 № 1572-О-О .

При этом подача уточненных деклараций и уплата недоимки могут быть учтены в качестве обстоятельств, смягчающих ответственност ь Постановления Президиума ВАС от 26.04.2011 № 11185/10 ; АС СЗО от 18.12.2014 № А/2014 ; ФАС ЗСО от 25.06.2013 № А/2012 . То есть размер штрафа по ст. 122 НК РФ может быть уменьшен не менее чем в два раза подп. 3 п. 1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ .

Раньше встречались противоположные решения, в которых судьи указывали, что факт неуплаты пеней до представления уточненной декларации сам по себе не образует состава правонарушения, установленного ст. 122 НК РФ Постановления ФАС СЗО от 29.08.2011 № А/2010 ; ФАС УО от 24.01.2011 № Ф/10-С3 ; ФАС СКО от 09.08.2010 № А/2009 .

Начисление пеней налоговому агенту

После увольнения в 2015 г. работника обнаружено, что с части выплаченного ему дохода не был удержан НДФЛ. Могут ли в таком случае с компании как с налогового агента быть взысканы пени? Если да, то за какой период?

: Да, с компании могут взыскать пени п. 5 ст. 24, пп. 1, 7 ст. 75 НК РФ . На это указывают суды, в том числе ВАС п. 2 Постановления № 57; Постановления Президиума ВАС от 12.01.2010 № 12000/09 ; ФАС СКО от 17.06.2014 № А/2012 ; ФАС ПО от 23.01.2014 № А/2012 .

Как известно, если налоговый агент по каким-либо причинам не удержал с выплаченного дохода НДФЛ, он обязан не позднее 1 марта года, следующего за годом выплаты дохода, письменно сообщить бывшему работнику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме налог а п. 5 ст. 226 НК РФ . Получив такое сообщение, работник должен сам не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом, исчислить и уплатить налог в бюдже т подп. 4 п. 1, п. 4 ст. 228, ст. 216 НК РФ .

Поэтому пени начисляются налоговому агенту за период с даты, когда он должен был удержать и перечислить налог в бюджет, до 15 июля следующего года п. 2 Постановления № 57 .

А у ФНС свой взгляд на этот вопрос. Не так давно чиновники высказали мнение, что у налоговых органов вообще нет оснований для взыскания пеней с налогового агента, не удержавшего НДФЛ Письмо ФНС от 04.08.2015 № ЕД-4-2/13600 . Хотя немногим ранее они заявляли, что пени на сумму неудержанного НДФЛ налоговому агенту не начисляются, только если он своевременно сообщил в ИФНС о невозможности удержания НДФЛ Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692 .

Однако напомним, что когда письменные разъяснения ФНС по вопросам применения налогового законодательства не согласуются с актами высших судебных органов, то налоговые органы должны руководствоваться актами высших судо в Письмо Минфина от 07.11.2013 №/01/47571 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС от 26.11.2013 № ГД-4-3/21097) . Таким образом, если, несмотря на своевременное уведомление инспекции о невозможности удержать НДФЛ, налоговики все же начислят вам пени, то в суде, скорее всего, поддержки вы не найдете.

Пени по уточненке, поданной после выездной проверки

По результатам выездной налоговой проверки нашей организации отказано в принятии к вычету НДС за I квартал 2015 г. Вычет был заявлен в квартале оформления счета-фактуры, а товар фактически поступил в следующем квартале. Нам начислили штраф и пени. После вынесения ИФНС решения мы сдали уточненную налоговую декларацию по НДС за II квартал 2015 г., то есть заявили вычет в периоде поступления товара. Штраф уплачен полностью. Мы полагали, что налоговая инспекция должна пересчитать сумму пеней с учетом уменьшения срока недоимки по уточненной декларации. Но в ИФНС ответили, что суммы пеней по акту не пересматриваются. Права ли налоговая инспекция?

: Инспекция права. К сожалению, в НК РФ нет норм о пересмотре инспекцией решения о привлечении к ответственности за неуплату налога, вынесенного по итогам выездной проверки, в случае последующего представления уточненной декларации, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате.

Да и судьи также приходят к выводу, что подача уточненной декларации после завершения выездной проверки не влияет на законность (незаконность) принятого по ней решения, ведь инспекция не могла учесть уточненные данны е Постановления ФАС СЗО от 28.03.2014 № А/2011 ; 19 ААС от 24.10.2013 № А/2013 ; ФАС СЗО от 29.11.2012 № А/2011 . Кроме того, представление после принятия решения уточненных деклараций за период проверки не опровергает факта совершения правонарушения и не отменяет необходимости исполнения обязанности как по уплате налога, так и по уплате пеней.

Наказание за неуплату штрафа

Наша компания несвоевременно представила в ИФНС налоговую декларацию. В результате нас оштрафовали. Начисляются ли пени на штраф в случае, если мы не уплатим его в положенный срок?

: Нет. Обязанность уплатить пени возникает в случае несвоевременной уплаты налогов или сборо в п. 1 ст. 75 НК РФ . Штраф же является мерой налоговой ответственности, а не налогом (сбором), поэтому при задержке с уплатой штрафа пени не начисляются. Как только пройдет срок уплаты штрафа, налоговики приступят к его взысканию в бесспорном (внесудебном) порядке за счет денег на расчетных счетах, электронных денег или же за счет имущества вашей организаци и статьи 46, 47 НК РФ .

Госдума разрешила не платить транспортный налог

На днях Госдума приняла в третьем чтении закон о налоговой амнистии для граждан. Он заработает уже с 1 января 2018 года. Предполагается, что государство простит гражданам около 150 млрд. рублей налоговых долгов. Автовладельцев это касается в том смысле, что при этом будут списаны все долги по транспортному налогу. Произойдет это автоматически — просто после 1 января в личном кабинете налогоплательщика на сайте Налоговой службы все долги и пени по транспортному налогу, образовавшиеся к 1 января 2015 года, возьмут и исчезнут. Причем неважно, по какой причине человек не платил транспортный налог: не мог, не хотел или просто не знал о существовании долга государству. Его просто простят без каких либо условий. Напомним, что налоговую амнистию подобную нынешней власти провернули и перед прошлыми выборами Президента Путина в 2011 году. Тогда, правда, масштаб «прощения» был в несколько раз меньше — всего на 36 млрд. рублей.

Если разовый «предвыборный подарок» электорату еще ни о чем не говорит, то вторая амнистия налоговых задолженностей аккурат перед президентскими выборами — это уже похоже на систему. Таким образом, власти, через законодателей Госдумы прямым текстом говорят всем автовладельцам России: транспортный налог можно и не платить — перед следующими президентскими выборами все равно все простят и спишут! А кто законопослушно ежегодно отслюнявливал свои кровные в ненасытную утробу госбюджета просто за то, что у него есть на чем ездить, — тот дурачок и дойная корова. Как говорится, «лох педальный». И таких дураков-автовладельцев, которые теперь могут смело считать себя овцами, предназначенными для стрижки хитроумным государством, на самом деле в стране миллионы. С чем нас всех и поздравляем.

Источник: http://112ak.ru/4164-kak-ne-platit-peni-po-transportnomu-n/

Краткая юридическая консультация — Форум

Транспортный налог

Транспортный налог у меня заплачен, но висит пеня в размере 2000 руб.машина уже давно мне не принадлежит (с 2008 года)должен ли я выплачивать эти пени?

1. Не уверен, но слышал, что налоговая вообще не имеет права по закону начислять пени.2. У самого висит долг по пеня в таком же размере уже года два, платить не собираюсь.

Считаю что нелогично будет начислять пеня на пеня, а значит и долг умрет вместе со мной

Источник: http://jurzon.ru/forum/forum13/topic378/messages/

Пеня за неуплату транспортного налога

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог за автомобили, которыми он владеет. При этом заплатить налоги нужно в срок, предусмотренный законодательством. Например, налог за 2017 год нужно оплатить до 1 декабря 2018 года.

Если не уложиться в этот срок, то налоговая инспекция начислит штраф (пеню) за каждый день просрочки. В этой статье Вы узнаете:

Что такое пеня?

Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса:

1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Таким образом, пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога.

За какой период начисляется пеня?

Часть 3 статьи 75 налогового кодекса:

3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26 1 настоящего Кодекса.

Пеня начисляется за каждый день просрочки.

Например, если транспортный налог за 2016 год оплачен 5 декабря 2017 год, то пеня будет начислена за 4 дня, т.к. срок уплаты — 1 декабря.

Размер пени по транспортному налогу для физических лиц

4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Процентная ставка пени принимается равной:

  • для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

Разберем детали данного пункта:

  1. Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
  2. Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
  3. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.

Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.

История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:

Примечание. В таблице приведены значения начиная с 03.08.2015, которые могут использоваться для расчета пени по транспортному налогу начиная с 2014 года. Что касается налогов за предшествующие годы, то они должны быть списаны налоговой инспекцией как безнадежные.

Рассмотрим пример расчета пени:

Предположим, что Иван не успел вовремя оплатить транспортный налог за 2016 год. Он сделал это только 25 декабря 2017 года. Величина налогарублей.

Таким образом, просрочка составила 24 дня. Причем за это время изменилась ключевая ставка ЦБ (18.12.2017). Поэтому первые 16 дней нужно рассчитывать в соответствии со ставкой 8,25, а оставшиеся 8 — 7.75.

Сумма пени составит:3 000 * (16 * 0,0825 + 8 * 0,0775) / 300 = 19 рублей 40 копеек.

Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц

Процентная ставка пени принимается равной:.

  • для организаций:
    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
    • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

    Обратите внимание, размер пени рассчитывается по схеме, похожей на рассмотренную ранее. Однако есть и важное отличие. За первые 30 дней юридические лица платят 1/300 от ключевой ставки, а за все последующие — в два раза больше (1/150).

    Предположим, что «ООО Вектор», расположенное в Москве, оплатило транспортный налог за 2016 год 30 марта 2017 года. Величина налогарублей.

    Примечание. Срок уплаты транспортного налога для организаций в Москве — 5 февраля (Закон города Москвы «О транспортном налоге»).

    Таким образом, просрочка составила 53 дня. Причем за первые 30 дней пени будут начислены как 1/300 ключевой ставки, а за оставшиеся 23 — как 1/150.

    Кроме того, 23 марта 2017 года произошло изменение ключевой ставки и это также нужно учитывать при расчете.

    Сумма пени составит:6 000 * (30 * 0,1 / 300 + 16 * 0,0975 / 300 + 7 *0,0975 / 150) = 118 рублей 50 копеек.

    Как узнать размер пени?

    Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу, однако прежде чем переходить к их рассмотрению, хочу обратить Ваше внимание на следующую особенность.

    Пени должны увеличиваться ежедневно, однако во всех базах данных налоговой информация отображается с небольшой задержкой. Например, Вы еще не уплатили налог 3 февраля 2018 года и хотите узнать пени. Информация из базы говорит о том, что сумма налога 750 рублей, а сумма пени — 11 рублей 83 копейки. Кроме того, будет указано, что база обновлена 30 января.

    Это означает, что пени были рассчитаны только 30 января. Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек

    То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.

    Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.

    Второй вариант — самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой.

    Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени.

    Источник: http://pddmaster.ru/avtomobili/peni-za-nalog.html

    Как не платить пени за транспортный налог?

    Как не платить пени за транспортный налог?

    Налогза несколько лет.

    Пени 6т.р. с копейками.

    Можно не платить пени?

    02 Ноября 2016, 20:53 Марсель, г. Уфа

    Ответы юристов (2)

    Здравствуйте, если ваша обязанность уплатить пени возникла в соответствии с законом (ст. 75 НК РФ), то платить эту сумму вы обязаны.

    Уточнение клиента

    А что там в статье 75

    02 Ноября 2016, 21:15

    Ищете ответ? Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Источник: http://pravoved.ru/question//

    Советник

    Юридические услуги по корпоративному праву

    Как оплатить пеню по транспортному налогу

    Пени за неуплату транспортного налога ограничат

    Правительство РФ направило в Госдуму законопроект, который меняет порядок начислений пеней при неуплате налогов в установленный законом срок.

    Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 75 НК РФ» подготовлен Министерством финансов по поручению Президента РФ. Планируется, что в случае принятия законопроекта это будет способствовать улучшению положения налогоплательщиков, снизит нагрузку на бизнес.

    Так что в случае вступления нового закона в силу неплательщиков транспортного налога и других налоговых обязательных платежей ждет послабление. Так, планируется ограничить максимально возможный размер пеней за неуплату налогов и сборов суммой основного долга.

    Напомним, что в настоящий момент пени при неуплате в установленный законодательством срок начисляются за каждый день просрочки. Начисление пеней не прекращается даже в том случае, если итоговый их размер превысит основную сумму долга по неуплаченным налогам.

    То есть теоретически, если вы не оплатили небольшую сумму, например по транспортному налогу на автомобиль, размер пеней со временем может превысить сумму неуплаченного налога.

    Законопроект Правительства РФ предполагает, что предельная сумма пеней будет ограничена суммой недоимки, на которую она начисляется. То есть предусмотрено прекращение начисления пеней на недоимку по налогам, сборам, страховым взносам со дня, в котором сумма начисленных пеней составила или превысила размер этой недоимки.

    Так что, как видите, поручения президента выполняются действующим Правительством РФ вопреки различным слухам в Сети и домыслам оппозиционных политиков, которые считают, что нынешний состав правительства нужно менять, так как кабинет министров не справляется со своими обязанностями.

    Кстати, знаете, зачем Правительство РФ внесло в Госдуму этот законопроект, который либерализирует действующий Налоговый кодекс в отношении всех налогоплательщиков? Это необходимо для того, чтобы налоговые долги граждан и юридических лиц не копились до бесконечности до таких сумм, когда государство их не может взыскать, в результате чего уже не раз президенту приходилось объявлять налоговую амнистию по безнадежной налоговой задолженности.

    Напомним, в начале этого года начал действовать закон, который подписал Владимир Путин. Новый закон позволил налоговикам списать задолженность по различным налогом и сборам, которые образовались у граждан, у индивидуальных предпринимателей и у юр. лиц до 1 января 2015 года. В итоге с 1 января 2018 года налоговики начали списывать долги по налогам всем россиянам, которые были должниками по налогам, не уплаченным до 01.01.2015 года.

    Так что в случае принятия закона, предусматривающего ограничение размера пеней по просроченным обязательным налоговым платежам, гражданам России стоит подумать о соблюдении закона, обязывающего своевременно оплачивать все налоги, поскольку в будущем не стоит рассчитывать на новые налоговые амнистии. Скорее всего, в будущем Президент РФ больше не намерен объявлять очередное обнуление долгов по налогам. Ведь, согласитесь, эта мера ставит под угрозу вообще смысл уплаты обязательных налогов.

    Вы не поверите, но в Сети даже появились целые форумы, где люди обсуждают последнюю налоговую амнистию. Знаете, что настораживает?

    На таких форумах люди уже обсуждают следующее списание налогов, которое, возможно, будет в будущем. Именно поэтому многие люди посчитали, что в таком случае и платить обязательные налоги не имеет смысла. Только вот с таким настроем едва ли нас с вами ждет светлое будущее.

    Не советуем вам это делать. Вряд ли в ближайшем будущем наш президент снова объявит подобную амнистию по налогам. Особенно не стоит на это рассчитывать, если Государственная дума РФ примет законопроект об ограничении пеней.

    Какие пени за неуплату транспортного налога?

    Транспортный налог – это обязательный платеж, который после оплаты их собственниками авто, поступает в местный региональный бюджет. Выплата должна быть осуществлена до 1 октября.

    Взимается этот сбор со всех физических лиц, а также с организаций, которые имеют в собственности и на балансе самые разные виды и категории транспорта.

    За неуплату налога на транспортное средства собственнику авто будут присуждены определенные штрафы и пени за неуплату транспортного налога физическим лицом.

    В данной статье можно изучить вопрос, кому грозят пени на несвоевременную уплату, а также в каком размере они начисляются и какой порядок их оплаты предусмотрен в 2018 году.

    Каждый год производить оплату транспортного налога обязаны те граждане и компании, на которые зарегистрированы транспортные средства.

    Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором.

    Требования и особенности уплаты налога

    Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2018 году. Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:

    1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
    2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.
    3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

    Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов.

    Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей. Местные власти каждого региона имеют право ее увеличить примерно в 5 раз, но не больше.

    Результат общего ежегодного платежа зависит от таких параметров, как мощность авто, которая указывается в техническом паспорте, от вместимости, которая измеряется в тоннах.

    Некоторые региональные власти могут устанавливать сумму платежа на основе выпуска транспортного средства и его общих экологических показателей.

    Расчет транспортного налога в текущем году осуществляется по специальной формуле – налоговая ставка на мощность двигателя и на количество месяцев владения в году. Общий объем двигателя обозначается в л.с., а налоговая ставка проводится в рублях.

    Месяц регистрации средства передвижения зачисляется, как полный, то есть если авто было зарегистрировано 30 апреля, платить придется за весь апрель.

    Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

    Контроль по уплате налога

    Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

    Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

    Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

    Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу. Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2018 году осуществить следующие действия:

    • проведение внеочередной налоговой проверки;
    • назначение пени за просрочку платежа;
    • арест имущества плательщика, его счетов в банках;
    • конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
    • удержание части заработной платы определенного должника;
    • запрет на выезд за границу.

    Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда. Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

    В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

    На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника.

    Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

    Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным.

    Что такое сумма пени?

    Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения. По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

    Сумма пени – это процентное начисление на общий размер обозначенного налога, которое может быть увеличено в зависимости от общей длительности просрочки. Начисленная пеня так же, как сам налог, идет в региональный бюджет.

    Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога.

    Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

    Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения.

    В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня. Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

    Особенности начисления пени

    Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

    Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление. Именно с этой даты осуществляется начисление пени.

    Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки. Рассчитывается пеня по определенной формуле.

    Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

    1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
    2. Просроченная сумма начисленного налога.
    3. Количество дней зафиксированной просрочки.

    Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

    Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

    Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

    Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

    Погашение долга при этом будет реализовано за счет них. В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

    Оплата пени

    Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.

    Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

    • можно лично посетить отделение ИФНС;
    • требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru. Потребуется зайти в раздел «Информирование налогоплательщика» и для получения нужно информации заполнить все обязательные поля;
    • можно зайти на официальный сайт Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru. Здесь можно выяснить, было ли в свое время открыто судебное дело по тому или иному определенному плательщику.

    Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату. Данный процесс также можно осуществить разными способами.

    Вот самые простые и популярные из них:

    1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
    2. Любое отделение СберБанка.
    3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
    4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
    5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

    Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

    Важные рекомендации

    Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

    Профессиональные юристы советуют всем организациям и физическим лицам обратить особое внимание на такие важные рекомендации, как:

    1. Оплата налога и начисленной пени производится исключительно на основе полученного официального уведомления от ИФНС. Говоря иными словами, на момент платежа она должна быть на руках.
    2. Должник не может привлекаться к той или иной административной ответственности без предварительно присужденного судебного решения. Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.
    3. Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.

    Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы.

    Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

    При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

    В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога. Она может составлять один год.

    В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2018 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет.

    Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

    Варианты оплаты для компаний и физических лиц предусмотрены одинаковые – отделение ИФНС и специальные интернет-ресурсы.

    Заключение

    Подводя итоги всему сказанному выше, можно отметить, что установленный современным законодательством транспортный налог является обязательным для всех регионов РФ.

    Основанием для его оплаты является официальное налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

    Среди плательщиков налога можно отметить всех лиц и организаций, которые произвели регистрацию права собственности на личное или находящееся на балансе средство передвижения и технику.

    Если собственник по какой-то причине не согласен с решением налогового органа, все заинтересованные лица имеют право обжаловать его через региональный суд.

    Как оплатить пеню по транспортному налогу

    Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

    Что будет, если не платить транспортный налог

    Для расчета пени используют такую формулу:

    Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

    — НС — сумма несвоевременно уплаченного налога;

    — ПС — процентная ставка центробанка;

    — Д — количество дней просрочки.

    Да, есть 20% от суммы задолженности или 40%, если Вы не платили налог умышленно.

    — после неуплаты в течении 3 месяцев, происходит направление должнику уведомления;

    — в течении 8 дней должник обязан погасить задолженность;

    — если средства не поступили, налоговая в течении полугода с момента просрочки подает в суд;

    — рассмотрение заявления в суде и направление судебного решения судебным приставам, которые будут заниматься принудительным взысканием имущества должника.

    — Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

    — Наличные денежные средства;

    — Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

    — Другое имущество — кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи.

    Если налоговая не успела в течение 6 месяцев подать заявление в суд, то взыскать задолженность она с вас не сможет. Если же она успела получить судебное решение, то взысканием будет заниматься ФССП, и налог будет погашен в принудительном порядке за счет вашего имущества.

    Наказывается штрафом в размере отдоруб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

    Наказывается штрафом в размере от—или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового, либо лишением свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

    Оплата транспортного налога — не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль. Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается. Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2018 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

    Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2017 году мы платим за 2016 год, а в 2018 заплатим за 2017 год.

    Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ:

    Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, — это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

    Как рассчитать пени по транспортному налогу?

    Для расчета пени используют такую формулу:

    Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

    НС — сумма несвоевременно уплаченного налога;

    ПС — процентная ставка центробанка;

    Д — количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно;

    С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2017 года она составляет 8,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

    Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

    Часть 4 статьи 75 НК РФ:

    Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.

    Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

    Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

    Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

    5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

    Важно: Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

    Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

    Часть 1 статьи 122 НК РФ:

    Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

    Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

    Часть 3 статьи 122 НК РФ

    Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

    Обратите внимание: Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

    В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

    Часть 2 статьи 45 НК РФ:

    Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 150-ФЗ)

    Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса. Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

    Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

    Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

    Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

    Обратите внимание: Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

    Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

    При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

    Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

    Наличные денежные средства;

    Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

    Другое имущество — кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши);

    В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

    Статья 48 НК РФ:

    1. В случае неисполнения налогоплательщиком (плательщиком сборов) — физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем (далее в настоящей статье — физическое лицо), в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый орган (таможенный орган), направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, и наличных денежных средств, данного физического лица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. (в ред. Федеральных законов от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 23.07.2013 N 248-ФЗ)

    Заявление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица (далее в настоящей статье — заявление о взыскании) подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд.

    Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышаетрублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи. (в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)

    Копия заявления о взыскании не позднее дня его подачи в суд направляется налоговым органом (таможенным органом) физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, сборы, пени, штрафы.

    2. Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

    Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов превысиларублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысиларублей. (в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)

    Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов не превысиларублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока. (в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ)

    Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

    3. Рассмотрение дел о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится в соответствии с законодательством об административном судопроизводстве. (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 23-ФЗ)

    Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа.

    Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

    К заявлению о взыскании может прилагаться ходатайство налогового органа (таможенного органа) о наложении ареста на имущество ответчика в порядке обеспечения требования.

    4. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица на основании вступившего в законную силу судебного акта производится в соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

    5. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится последовательно в отношении:

    1) денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа; (в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

    2) наличных денежных средств;

    3) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке;

    4) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования физическим лицом или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    6. В случае взыскания налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица, не являющегося денежными средствами, обязанность по уплате налога, сбора, пеней, штрафов считается исполненной с момента реализации такого имущества и погашения задолженности за счет вырученных сумм. Со дня наложения ареста на указанное имущество и до дня перечисления вырученных сумм в бюджетную систему Российской Федерации пени за несвоевременное перечисление налогов, сборов не начисляются.

    7. Должностные лица налоговых органов (таможенных органов) не вправе приобретать имущество физического лица, реализуемое в порядке исполнения судебных актов о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица.

    Как видите, ответственность за неуплату налога на машину довольно серьезная, но применяется она только в том случае, если налогоплательщик игнорирует все требования об оплате штрафов, сборов и пеней.

    В Налоговом кодексе РФ указано, что автовладельцы могут оплатить ТН только за 3 налоговых периода, то есть за 3 года. По этой причине в налоговом уведомлении в 2018 году могут быть указаны начисления только за 2015, 2016 и 2017 года. То есть если за 2014 год у вас тоже были какие-то задолженности, в этом году их оплачивать уже не придется.

    Пункт 3 статья 363 НК РФ:

    «Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта».

    Так как налоговая для взыскания средств имеет право обратиться в суд, что будет через три года, если не платить транспортный налог, зависит от суммы задолженности, которая за это время у вас накопилась.

    Как мы уже говорили, ФНС обращается за судебным приказом для взыскания долга за счет имущества в суд. Для этого она также обязана соблюдать определенные сроки. Срок подачи заявления составляет полгода со дня:

    когда истекло 8 дней после получения требования об уплате долга, если размер ТН составлял более 3000 руб.;

    когда сумма задолженности по ТН, пени и назначенным штрафам превысил 3000 руб.

    когда истекло 3 года и 8 дней с получения требования об уплате долга, если размер задолженности в течение 3 лет так и не превысил 3000 руб.

    Если налоговая не успела в течение 6 месяцев подать заявление в суд, то взыскать задолженность она с вас не сможет. Если же она успела получить судебное решение, то взысканием будет заниматься ФССП, и налог будет погашен в принудительном порядке за счет вашего имущества.

    При обнаружении налоговой задолженности не стоит надеяться, что налоговая о вас забудет и не подаст заявление в суд вовремя. Даже если это и произойдет, согласно п. 2 ст. 48 НК РФ суд может принять заявление и позже установленного срока, если ФНС предоставит уважительную причину.

    Если налогоплательщик-физ. лицо или ИП скрывало от налоговой наличие зарегистрированных на него ТС, и задолженность по автоналогу за 3 года превысила 900 тыс. руб. (крупный размер) или 4,5 млн руб. (особо крупный размер), то штраф взыскивается на основании статьи 198 УК РФ.

    Статья 198 УК РФ:

    1. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

    (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

    (в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

    2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

    (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

    Примечания. 1. Под физическим лицом — плательщиком страховых взносов в настоящей статье понимаются индивидуальные предприниматели и не являющиеся индивидуальными предпринимателями физические лица, которые производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и обязаны уплачивать страховые взносы в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

    3. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более девятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая два миллиона семьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более четырех миллионов пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.

    4. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

    То есть если вы до 1 ноября не получили налоговое уведомление по автомобилю, который зарегистрировали в прошлом году, необходимо самостоятельно обратиться в ФНС и до конца года представить сведения о приобретения имущества. Так как за скрытие данного факта вам может грозить не только большой штраф, но и лишение свободы, если, конечно, вы полностью не оплатите всю имеющеюся задолженность.

    А что будет, если от уплаты автоналога уклонялась организация?

    За накопленный долг в размере 5 млн руб. (крупный размер) или 15 млн руб. (особо крупный размер) на юр. лицо будет также наложен крупный штраф или наказание в виде лишения свободы, в зависимости от тяжести преступления.

    Статья 199 УК РФ:

    1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

    (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

    (в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

    2. То же деяние, совершенное:

    а) группой лиц по предварительному сговору;

    б) в особо крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

    (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

    Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

    3. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

    (примечания в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)

    Таким образом, чтобы не попасть под арест, сообщите о наличии всех зарегистрированных на вас авто и исправно платите транспортный налог. Если вы не уверены, что ТН вам по карману, купите себе другой автомобиль.

    Вот, пожалуй, и вся информация о штрафах и последствиях при несвоевременной оплате транспортного налога. Запомните, что прежде чем искать какие-то пути обхода, следует изучить юридическую часть вопроса. Возможно, именно это не даст вам совершить преступление.

    Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

    Источник: http://agentsovetnik.ru/kak-oplatit-penju-po-transportnomu-na/